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【平成29年度税制改正】確定拠出年金

税理士法人HaGaX(2017年5月30日)

先月、商工会議所で行われた確定拠出年金セミナーに行ってきました。

 

私事で恐縮ですが、娘がこの4月から社会人になり、勤務先の会社が確定拠出年金を導入しているということでパンフレットをたくさん貰ってきていました。確定拠出年金には「個人型(iDeCo)」と「企業型」がありますが、今回のセミナーは主に「企業型」についてのものだったので、勉強するいい機会と思い参加してまいりました。日本の年金制度

まず、確定拠出年金の目的は、公的年金だけでは老後が心配だという人が「節税しながら老後資金を貯められる制度」を作ることだそうです。

「iDeCo」も「企業型」も基本的な制度内容は同じですので、まず「iDeCo」で実際にどれくらい節税できるかという試算をしました。

 

 

《給与支払4~500万円程度(所得税率10%とする)の場合》
積立を全くしない場合の所得税額 を基準として比較すると、

①個人年金保険を年間240,000円支払った場合
所得税  4,000円、住民税  2,800円  合計 6,800円 節税

②iDeCoを年間240,000円積み立てた場合
所得税 24,000円、住民税 24,000円  合計48,000円 節税

 

①②共に老後の為に同額をかけているにもかかわらず、これだけ節税額に差がありますので、iDeCoへの関心の高さが理解できます。

更に「企業型」は「iDeCo」よりも積立上限額が多く(iDeCo:28,000円/月、企業型:55,000円/月)、積立期間も長い(iDeCo:60歳まで、企業型:65歳まで)ので、更に「老後資金をお得に」積立てることができると言えるでしょう。

 

ただし、従業員に対する投資教育の実施が事業主に義務づけられています。
制度の具体的な内容や資産運用の基礎知識に加え、社会保険料との絡みで将来受け取る年金が減る可能性があることや、会社負担の社会保険料も減額になることなどで後で不信感を持たれないように、などメリットだけでなくデメリットについても説明責任があるからです。

 

今回の研修で、確定拠出年金の役割として講師の先生が繰り返し強調されていたのは、「従業員の満足度を高める」という点だったのがとても印象的でした。従来の退職金では受け取ってから感謝の気持ちを持ったとしてもすでに退職者。「企業型」確定拠出年金を導入することで、今働いてくれている従業員の会社への感謝を早め、老後への意識を高めることが出来る。

 

娘も少し会社や自分の将来に対して、関心が高まったように感じました。

 

(記)永友

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